Heb je een geldprijs gewonnen bij de Lotto, Toto of een ander legaal kansspel in Nederland? Dan zal je hier helaas kansspelbelasting over moeten betalen. Met ingang van de wet Kansspelen op afstand gaat de kansspelbelasting van de speler naar de aanbieder. Hierdoor wordt (online gokken Nederland) gokken een stuk aantrekkelijker.
Dit gaat ook voordelig zijn voor de Nederlandse overheid. Veel Nederlanders gokken online nu namelijk illegaal online Nederlands casino. Hierdoor loopt de staat miljoenen euro’s mis, omdat deze casino’s geen belasting betalen in Nederland. Door deze nieuwe wet zal hier dus verandering in komen. Maar wanneer moet je kansspelbelasting betalen? En hoe werkt kansspelbelasting? Dat leggen we je graag in het onderstaande blog uit.
Hoe werkt kansspelbelasting?
De kansspelbelasting is in Nederland de manier waarop spelers belasting moeten betalen over de inkomsten van gokken. Aan de kansspelbelasting zitten verschillende regels verbonden, deze regels zijn afhankelijk van het spel dat gespeeld wordt, de totale winst en de locatie waar het geldbedrag gewonnen wordt. Niet ieder spel waarbij een prijs valt te winnen komt in aanmerking voor deze belasting.
Niet ieder spel is namelijk een ‘kansspel’ in de zin van de Wet op de kansspelen.
In de wet staat dat het belangrijk is hoeveel invloed deelnemers kunnen uitoefenen op een spel. Het oplossen van een puzzel is bijvoorbeeld ook een kansspel, omdat de meeste spelers de oplossing wel kunnen vinden, maar er zal uiteindelijk worden geloot wie de winnaar is. De invloed van de deelnemer is dan niet doorslaggevend, maar wel het geluk, oftewel de kans.
Wie wint bij een quiz en tot op de laatste vraag een goed antwoord moet geven, betaalt geen kansspelbelasting. Het spel is namelijk geen kansspel. Als speler hoef je geen kansspelbelasting te betalen als het gewonnen bedrag lager is dan 449 euro.
Over poker bestaan veel misverstanden: kenners zien het als een behendigheidsspel, maar de Belastingdienst ziet dit anders. Inkomsten van pokeren moeten daarom in principe ook gewoon aangegeven worden. Als speler moet je er wel rekening mee houden dat online pokeren in Nederland wettelijk (nog) niet is toegestaan. Alleen Holland Casino mag pokertoernooien organiseren.
Het kan voorkomen dat een spel is uitgesloten van kansspelbelasting.
Dit is het geval wanneer er wordt deelgenomen in een spel met een beperkte groep vrienden. Hierbij gaat het vaak om een tourspel, een WK-pool of andere vergelijkbare spellen. Deze spellen worden vaak georganiseerd bij bedrijven en worden daardoor uitgesloten van kansspelbelasting.
Wordt kansspelbelasting eigenlijk automatisch afgedragen?
Dit kan! In sommige gevallen wordt de kansspelbelasting automatisch voor je afgedragen. Dit is bijvoorbeeld het geval wanneer je meespeelt aan een Nederlands kansspel waarbij aanbieder ook in Nederland is gevestigd. In deze gevallen draagt de organisatie de kansspelbelasting voor jou af, waardoor je dit dus zelf niet hoeft te doen.
Het gevolg hiervan is wel dat de gewonnen prijs die je overhoudt door de inhouding van belasting, lager is dan je daadwerkelijk hebt gewonnen. De belasting wordt namelijk automatisch van je prijs afgehaald en de nettoprijs zal dus lager zijn dan je daadwerkelijke prijs.
Heb je meegedaan aan een buitenlands kansspel, waarbij de aanbieder dus niet is gevestigd in Nederland? Dan moet je zelf aangifte van de kansspelbelasting te doen. Bij een buitenlands kansspel is de leiding niet gevestigd in Nederland. De kansspelbelasting dient dan over de gehele prijs betaald te worden.
Heb je meegedaan aan een buitenlands online kansspel? Dan moet je dus zelf aangifte doen als je in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan dat je hebt ingezet.
Voorbeelden van dit soort kansspelen zijn casinospelen, pokerspelen en slot games. Dit zijn dus altijd spellen waarbij de organisatie ook niet in Nederland is gevestigd. Online kansspelen in Nederland is namelijk verboden. Ook in dit geval ben je dus zelf verantwoordelijk voor het doen van de aangifte. Het online casino doet namelijk geen aangifte niet voor jou.
Wat brengt de toekomst voor kansspelbelasting?
De opkomst van internet en de constante technologische ontwikkelingen hebben ervoor gezorgd dat Nederland onderdeel is geworden van een mondiale communicatiemaatschappij. Dit zorgt voor een groot aanbod van producten en diensten waar mensen online gebruik van kunnen maken.
In 2012 maakte al 96% (!!) van de bevolking gebruik van een internetaansluiting. Deze technologische opkomst ging gepaard met de opkomst van online kansspelen. Waar het begon met online poker is het tegenwoordig mogelijk om praktisch elk gokspel online te spelen.
Veel mensen gokken online, maar zijn zich er eigenlijk helemaal niet van bewust dat dit in Nederland illegaal is. Zij doen dit bij verschillende aanbieders die niet in het bezit zijn van een online kansspelvergunning op grond van de huidige Wet op de kansspelen (Wok).
De nieuwe wet Kansspelen op afstand gaat daar verandering in brengen. Deze wet gaat bepalen dat casino’s, mits zij een vergunning hebben, online kansspelen mogen aanbieden. De vergunningen zullen onder strenge voorwaarden worden vergeven door de Kansspelautoriteit. De belangrijkste voorwaarden gaan over:
Consumentenbescherming, voorkomen van kansspelverslaving en fraude & criminialiteit.
De planning is dat de wet Kansspelen op afstand op 1 april 2021 in werking treedt. Dit is een maand later dan gepland. Vanaf dat moment neemt de Kansspelautoriteit vergunningaanvragen in behandelingen zal de online markt een half jaar later openen.
Het doel van de nieuwe wet is dat 80% van de spelers gaat spelen bij een legale online aanbieder. Vanaf dat moment zal Nederland legale kansspelen op afstand kennen.
In het wetsvoorstel van Kansspelen op afstand is gekozen om voor alle kansspelen eenzelfde belastingplicht én grondslag in te voeren. Dit is gedaan met het oog op een gelijk (belastingtechnisch) speelveld voor de verschillende vormen van kansspelen op afstand, zoals casino- en pokerspelen en sportweddenschappen. Dit is een groot voordeel voor de spelers en de overheid, want naar schatting loopt de overheid momenteel €175 miljoen mis.
In het huidige systeem van sportweddenschappen in Nederland zijn niet de aanbieders voor de kansspelbelasting belastingplichtig, maar is de speler belastingplichtig over de door hem gewonnen prijs. De Europese Commissie (EC) is van mening dat door deze benadering sprake is van onverenigbare staatssteun voor aanbieders van sportweddenschappen in Nederland, omdat deze voor de kansspelbelasting niet belastingplichtig zijn en aanbieders van sportweddenschappen op afstand wel.
Daarom is in het wetsvoorstel van Kansspelen op afstand voorgesteld om aanbieders van sportweddenschappen in Nederland en aanbieders van op afstand aangeboden sportweddenschappen belastingtechnisch gelijk te behandelen door ook de aanbieders van sportweddenschappen in Nederland belastingplichtig te maken in plaats van de speler.
Hoe werd de kansspelbelasting berekend?
Heb je een prijs gewonnen bij een loterij of een ander kansspel? Gefeliciteerd! Helaas moet je misschien wel kansspelbelasting betalen over jouw prijs. Je hoeft geen belasting te betalen wanneer je een prijs hebt gewonnen onder de 449,- euro. Behalve wanneer het gaat om een prijs bij een kansspel op internet. Dan moet je aangifte doen als je in een kalendermaand meer hebt gewonnen dan je hebt ingezet.
Wanneer je een prijs boven de 450,- euro hebt gewonnen in een Nederlands kansspel houdt dat in dat de leiding van de organisatie in Nederland waar je een prijs hebt gewonnen aangifte doet en de kansspelbelasting betaald. Hierdoor zal jouw nettoprijs lager liggen dan je in eerste instantie had gedacht.
Je betaalt dus uiteindelijk zelf de belasting, maar je hoeft geen aangifte te doen.
Dit doet de aanbieder voor jou. Het tarief van de kansspelbelasting is 30,1 %. Organisaties houden geen rekening met de inzet van de speler. Het kan daarom voorkomen dat de inzet hoger is dan de winst. Hieronder een voorbeeld ter verduidelijking.
Stel je doet mee aan een Nederlands kansspel. Je zet € 25 in en wint € 500. De kansspelbelasting is dan 30,1% x € 500 = € 150. Nadat de aanbieder dit bedrag heeft betaald, heb je een winst van € 325.
Maar het kan ook anders lopen. U doet weer mee met een Nederlands kansspel. Deze keer zet u € 400 in en wint u € 500. De kansspelbelasting is dan 30,1% x € 500 = € 150. Nadat de organisator dit bedrag heeft betaald, eindigt u onder de streep met een verlies van € 50.
Infographic: kansspelbelasting berekenen
Ben je er nog niet helemaal over uit of je kansspelbelasting moet betalen over de kansspelen? Onderstaand overzicht kan je precies volgen om erachter te komen hoeveel kansspelbelasting jij moet afdragen:
Hoe wordt de kansspelbelasting nu berekend?
Het tarief voor de kansspelbelasting van 30,1% zal hetzelfde blijven met ingang van de nieuwe wet. Het verschil is echter dat de belastingplicht bij de aanbieder komt te liggen en niet meer bij jou!
De kansspelbelasting op sportweddenschappen zal ook worden aangepast op de dag dat de wet Kansspelen op afstand in werking treedt. In plaats van de speler wordt de aanbieder dus belastingplichtig.
Aanbieders houden nu op prijzen hoger dan € 449 kansspelbelasting in, zodat zij de belasting kunnen afdragen. Na de voorgestelde aanpassing moeten de aanbieders van online kansspelen belasting gaan betalen over het bruto spelresultaat. Dat is het verschil tussen de inleg van spelers en de uitgekeerde prijzen. Overigens moet je deze winst wel opgeven bij de Belastingdienst als je binnen een maand minstens € 449 hebt gewonnen.
Conclusie: kansspelbelasting
Het verschil tussen nieuwe wet en de huidige wet stelt dus dat de belastingplicht bij de aanbieder komt te liggen en niet meer bij de speler. Hierdoor wordt het voor de speler dus een stuk aantrekkelijker om te gaan spelen.
